La durada del cicle de funcionament. Quin és el cicle de funcionament?

Moltes companyies es trobaven en situacions desagradables que impliquen la recuperació sobtada de fons del mercat. La sortida del qual és extremadament complex i pot anar acompanyada de grans pèrdues.

La rellevància de la pregunta

Sovint, decidirà sobre la quantitat retirada del compte per finançar un projecte, assumint el seu retorn i la possibilitat de reemborsament a costa dels proveïdors. Mentrestant, com mostra la pràctica, la seqüència de comandaments en aquestes situacions l'estàndard. Després d'algun temps, resulta que els seus fons per pagar el material lliurat i la matèria primera no es troba. En conseqüència, cal buscar fonts addicionals amb urgència, demanant als deutors per pagar els seus deutes abans d'hora per negociar amb els bancs, i així successivament. Casos similars es van produir en grans corporacions, s'afanya a canviar els termes d'acords amb els proveïdors i oferir als clients retarden pagaments. Per a això, les contraparts nous contractes es van concloure. La seva essència era evitar l'ús dels retards a canvi d'una reducció en el preu de compra de la mercaderia. Al mateix temps els compradors per comprar productes en l'augment del cost de vendes. No obstant això, se'ls va donar al mateix temps dues vegades més que abans, l'ajornament. Uns mesos més tard, la companyia va començar a enfrontar escassetat de capital de treball. En conseqüència, van haver de abonar immediatament als bancs. L'empresa no tindrà cap problema amb la manca de gestió d'actius corrents si comença a controlar estrictament la proporció entre el capital i el capital prestat, de manera que el finançament de les operacions. Per a això, s'ha de desenvolupar un model de gestió eficaç. Es tracta de la planificació de la durada dels operatius i els cicles financers. A més, la necessitat de determinar la liquiditat actual.

cicle de funcionament

Inclou diversos processos. Per a això es porta a terme, en particular, l'adquisició de materials i matèries primeres, la creació del producte, la seva aplicació i amortització (si n'hi ha). En poques paraules, en el curs del cicle de funcionament es completa la rotació d'actius.

Els elements clau

Els següents components de l'estand dins el cicle de funcionament:

1. el volum de negocis total de les existències. També es coneix com el cicle de producció. Es mostra el nombre mitjà de dies necessaris per convertir la matèria primera en productes acabats. En conseqüència, s'inicia amb la recepció de les existències de magatzem i acaba articles acabats durant la tramesa al consumidor.
2. Rotació de comptes per cobrar. Representa la quantitat mitjana de temps necessari per pagar les obligacions del comprador, que han comprat productes a crèdit.
3. Facturació de comptes per pagar. És un període de temps, durant el qual l'empresa ha calculat seus passius a altres organitzacions.

cicle operatiu i financer

Si la dinàmica observada en la reducció, es considera una tendència positiva. cicle financer representa una bretxa entre la data d'obligacions de pagament de la contrapart i els fons que reben dels deutors (compradors). Durant aquest període, els fons propis fan una volta completa. La reducció de cicle de funcionament podria ser degut a l'acceleració d'altres operacions. Per exemple, la disminució de la durada de l'emmagatzematge d'inventaris, fabricació de productes, el manteniment de les seves accions. La durada del cicle de funcionament es pot variar també sota la influència de l'acceleració de la rotació de comptes per cobrar.

rotació d'inventaris

eficiència de control depèn de la relació entre la durada del cicle financer i la producció. Darrera inclou els períodes de rotació:

1. Matèria primera.
2. Treball en curs.
3. Les existències de productes acabats.

El cicle de fabricació i de funcionament

Per determinar-los, l'equació corresponent. Per al càlcul de la durada del cicle de producció utilitzant la següent equació:

- HRC = POgp POnzp + + Popz on:

• Popz - el nombre de dies dedicats a semifinals de rotació d'inventari, materials, matèries primeres;
• POnzp - el nombre de dies de treball en la facturació progrés;
• POgp - durada de la rotació de les existències de productes acabats (productes) en dies.

Càlcul del cicle de funcionament es porta a terme utilitzant el paràmetre trobat anteriorment. A més, el càlcul de la quantitat aplicable caracteritzar el termini mitjà de la facturació per cobrar el deute. La suma es mostrarà com continuar cicle operatiu. La fórmula és la següent:

- OC = de subterrani + HRC.

Les tarifes d'interconnexió

En l'anàlisi de l'estructura de capital de treball existent convertir òbvia importància del moment per assegurar una gestió efectiva del capital. De particular importància és la distribució de l'empresa dels actius corrents necessita períodes específics. Per als càlculs s'utilitza una metodologia basada en la durada del cicle financer i operacional i els costos estimats de les activitats en curs. El primer indicador inclou el temps per al subministrament, fabricació i muntatge dels productes, la seva aplicació, l'expectativa de comptes per cobrar. cicle financer - la durada del tractament de diners en efectiu - és el període durant el qual els fons no estan involucrats en el tràfic. La seva durada pot definir de la següent manera. De l'índex que caracteritza el temps del cicle operatiu es resta el tractament del deute contret amb creditors. Gestió de capital de treball es porta a terme per escurçar el període en què no s'utilitzen les eines. Amb una disminució en la durada d'un cicle financer, respectivament, durant l'ús del seu capital de treball es fa més petit.

característiques cobrar

Les obligacions dels adquirents actuen com una part integral del treball de qualsevol empresa. Una gran proporció dels comptes per cobrar dels actius totals del sistema redueix significativament la liquiditat i solvència de l'empresa, alhora que augmenta el risc de pèrdues. cicle de funcionament d'una empresa moderna requereix una dinàmica de transaccions. En les condicions existents avui en dia, gran part s'ha de prestar atenció al deute deutors. Sovint, es defineix com un component de capital de treball. Aquest element representa els requisits específics per a les organitzacions i individus en relació amb el pagament de serveis, productes o obres. També hi ha una tendència en la qual els crèdits s'identifiquen amb un préstec comercial. Com a regla general, els beneficis econòmics d'aquests compromisos expressats en el fet que l'empresa, de manera que el cicle de funcionament consisteix a obtenir diners o equivalents. Els comptes per cobrar al mateix temps, poden ser reconeguts com un actiu si hi ha una probabilitat de pagament. Si no el té, la quantitat de passius que es dóna de baixa.

maneig de la resistència

Per crear un model eficaç de la informació necessària del pressupost de despeses i ingressos, algunes partides del balanç proforma. Com un requisit obligatori realitza desglossament mensual. El que serà més probable per controlar el procés de pressupost i, per tant, la solvència de l'empresa, millor. En el desenvolupament del model també requerirà el valor de la facturació, l'esperança de funcionament i els cicles financers. De particular importància serà valors tals com:

1. La necessitat de préstecs a curt termini per capital de treball va atreure.
2. El valor de la relació de prova programada per a l'hora actual.

El primer índex es determina com la diferència entre el total de les necessitats de capital de treball i pels seus propis mitjans. Càlcul KTL valor planificat es pot dur a terme de la següent manera:

- consum mitjà de Cr = shmuck de recursos per passius dies / a curt termini.

Aquest model ens permet comprendre com AC i el FC afecten al coeficient de velocitat.

conclusió

Cada gerent ha d'entendre clarament el que constitueix el cicle operatiu i el període de rotació. A causa d'això es pot obtenir tota la informació necessària per a determinar la necessitat dels seus propis actius. A més, la necessitat de comprendre l'essència mateixa de l'empresa, per entendre com construir els processos dins de l'empresa, ja que són òptims si existeixen les reserves per a l'optimització. En el curs dels càlculs també cal tenir en compte que la mida dels seus actius corrents està canviant constantment durant tot l'any. En aquest sentit, tots els mesos mitjançant la comparació dels indicadors reals i previstes ha de vigilar constantment els paràmetres del model correctes. Per comprendre el significat i la importància del moment cicles eren no només el director financer, és convenient determinar per a cada element de la responsabilitat dels caps de departament. Això es pot fer mitjançant la vinculació del sistema existent en l'organització de premis i bonificacions per al rendiment requerit.