Els fons de tractament

Cada empresa utilitza el bàsic i capital de treball. Darrera a la seva especificació funcional es divideix en tractament i fer circular els béns de producció. Per la manipulació dels fons inclouen els següents elements:

- productes bàsics emmagatzemats al magatzem;

- diners en efectiu ;

- productes bàsics enviats (mercaderies en trànsit);

- els recursos financers estan en assentaments amb els consumidors de productes comercials.

Sovint, els fons de tractament, que són en forma de diners en efectiu, prenen diferents formes:

- instruments financers (en aquest cas, poden estar en els comptes en bancs o altres institucions financeres, a la carta de crèdit o valors);

- els fons dipositats directament en efectiu o en acords amb els contractistes.

Per a la gestió d'efectiu màxim operatiu es determina pel moment del seu tractament i la mida òptima del volum, va produir una anàlisi de flux de caixa i de pronòstic.

en la manipulació de mercaderies a la forma en què els fons es divideixen en grups:

- productes dels que encara no s'han donat les condicions de pagament;

- productes dels que ha expirat el període de pagament;

- els béns que estan en la custòdia de l'adquirent.

el maneig dels fons proporcionats en forma de cobrar el deute consisteix en:

- proveïdors, que van expirar les condicions de pagament;

- totes les entitats que reporten ;

- les autoritats fiscals (quan hi havia un excés de pagament d'impostos, pagaments obligatoris que es fan per al pressupost en forma de pagament per avançat);

- a cobrar els deutes i els crèdits impugnats.

Qualsevol cobrar desvia inevitablement, els fons de la circulació, el que redueix l'eficiència del seu ús, el que pot portar a l'empresa a la difícil situació financera. El seu nivell està directament relacionat amb el sistema de facturació adoptada per l'empresa, la gamma de productes i un estat similar de saturació dels productes del mercat. La seva participació en tota l'estructura de la circulació de fons sovint bastant grans, i per tant requereix un control dura, permanent. Aquesta gestió del deute proporciona un control de l'organització de serveis financers responsables de la velocitat de rotació d'aquests fons en els càlculs pertinents.

Atès que el tractament fons - és els diners invertits en les existències de productes acabats negociables; ja enviades, però no pagat; dels fons en els assentaments amb els deutors, que estan estretament relacionats amb el procés de circulació de mercaderies. Aquests fons no contribueixen al cost dels productes, i són directes als seus portadors. Tots els moviments de capital de treball és un procés únic continu. Al final del cicle de producció, després de la producció de productes comercialitzables, així com l'aplicació de tot el valor d'aquests actius han de ser compensats en forma d'ingressos per la venda de productes (serveis, obres).

fons de tractament estan en constant moviment, per tant, proporcionen un mitjà de circuit. Quan això passa que canvia constantment formes de valor: com la forma de diner es converteix en una mercaderia, a continuació, la producció i re-mercaderia i diners.

El tractament d'etapa monetari dels fons es converteix en una forma d'inventari, etc., en l'etapa de producció, les reserves es converteixen en productes acabats, després de les vendes de productes de matèries primeres (estadi) adquireix la forma de diners. Tots els avenços en la forma d'inventaris seran retornats, i una part dels estalvis que excedeixi el cost de vendes és el benefici de l'empresa.

L'eficàcia de la utilització dels fons depèn del tractament de la seva taxa de rotació. Els paràmetres bàsics inclouen la durada d'una vegada, la taxa de rotació i la càrrega.